Check list de agosto para el cierre fiscal y complementos de pago

Agosto es un mes crítico para el cumplimiento fiscal de las empresas y profesionales en México. Con el vencimiento del plazo mensual del 17 de agosto para la presentación de pagos provisionales de ISR y retenciones, así como el pago definitivo de IVA, la correcta conciliación de la facturación electrónica es indispensable.

A continuación, te compartimos un check-list práctico para preparar tu cierre mensual sin sorpresas ni discrepancias ante la autoridad fiscal.

1. Emisión y recepción de Complementos de Pago (REP) Si emitiste facturas bajo la modalidad PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) y cobraste la operación durante el mes anterior, estás obligado a emitir el Recibo Electrónico de Pago (REP) correspondiente.

- Plazo de emisión: Los complementos de pago deben emitirse a más tardar el quinto día natural del mes siguiente al que se recibió el pago. - Revisión de facturas recibidas: Asegúrate de que tus proveedores también te hayan enviado los REP de las facturas PPD que pagaste, ya que son indispensables para poder acreditar el IVA de dichas operaciones.

2. Evita discrepancias en la información precargada del SAT Recuerda que la plataforma del SAT precarga la información de tus declaraciones mensuales basándose directamente en tus CFDI emitidos y recibidos: - CFDI PUE (Pago en Una Sola Exhibición): Se consideran cobrados/pagados en el mes en que se emitieron.

- CFDI PPD con REP: El SAT tomará en cuenta los impuestos trasladados y retenidos con base en la fecha registrada en el complemento de pago.

- Atención a cancelaciones fuera de tiempo: Cancelar un CFDI de meses anteriores sin sustituirlo correctamente genera diferencias entre tu contabilidad y los visores del SAT.

3. Revisa tus retenciones de ISR e IVA Si eres Persona Física y le prestas servicios a una Persona Moral, o perteneces al régimen RESICO, verifica que todas las facturas del período incluyan el cálculo correcto de las retenciones y que hayan sido timbradas oportunamente.

Simplifica tus cierres mensuales con Pime Digital Llevar la conciliación entre facturas PPD y complementos de pago de forma manual es propenso a errores humanos y pérdidas de tiempo.

Con Pime Digital, puedes emitir tus complementos de pago en segundos, vincularlos automáticamente con las facturas origen y mantener tu expediente fiscal siempre al día para cada cierre de mes.